尊敬的客戶:
根據(jù)《財政部 中國銀保監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會〔2020〕21號）（以下簡稱“《操作指引》”）相關規(guī)定，現(xiàn)對我行銀行詢證函業(yè)務服務相關事項更新并公示如下：
一、業(yè)務范圍
銀行詢證函業(yè)務是指會計師事務所等發(fā)函機構在執(zhí)行審計過程中，在獲取被審計單位授權后，以被審計單位名義向四川銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）發(fā)送詢證函，我行查詢、核對相關信息并直接提供回函的業(yè)務。函證范圍及要求應符合《通知》及《操作指引》的相關規(guī)定。
函證事項包括：銀行存款、銀行借款、注銷賬戶、委托貸款、擔保、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票托收、信用證、外匯買賣合約、證券或其他產(chǎn)權文件托管、銀行理財產(chǎn)品、資金歸集、股東（投資人）出資情況等對公業(yè)務。
二、紙質(zhì)函證受理及回函方式
1. 我行銀行詢證函業(yè)務采取分行集中受理并回函的業(yè)務處理模式，分行轄屬支行的函證業(yè)務均由分行集中處理，各營業(yè)網(wǎng)點不再受理詢證函業(yè)務。來函須由會計師事務所等發(fā)函機構通過郵寄方式寄送至各分行公示地址。我行不受理被審計單位直接提交的銀行詢證函。
2. 集中受理機構不受理現(xiàn)場跟函。
3. 會計師事務所等發(fā)函機構應采用《操作指引》所列示的函證格式（格式一、格式二、驗資業(yè)務銀行詢證函，詳見附件1）。對確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應留白。《操作指引》所列示的函證格式不可修改（如增加字段或刪除字段）。
4. 函證范圍以會計師事務所等機構發(fā)出詢證函上列示的“貴行”（即“函證收件人”）作為依據(jù)。如“函證收件人”為“四川銀行股份有限公司XX分行”，我行將對客戶在四川銀行股份有限公司XX分行開立的所有賬戶及業(yè)務往來進行函證；如僅函證企業(yè)在指定支行的業(yè)務情況，請以“四川銀行股份有限公司XX分行XX支行”作為“函證收件人”進行函證。若同一單位客戶在同一分行的多家支行開戶的，建議使用一份詢證函詢證，詢證函“函證收件人”處填寫“四川銀行股份有限公司XX分行”即可。
5. 一份銀行詢證函只可填寫一個函證基準日及一個詢證年度，我行不受理并列填寫多個函證基準日及詢證多個年度的銀行詢證函。如需函證多個函證基準日或多個詢證年度，請在準備和寄發(fā)函證時，分開填寫不同函證基準日和詢證年度的銀行詢證函。
6. 對于詢證函的第14項“其他”項目，如存在需要我行核實的事項，應填寫對應的內(nèi)容，并明確具體含義或具體銀行業(yè)務。來函第14項填寫“無”的，我行將視作不詢證1-13項外的其他事項。
7. 被審計單位在我行開立賬戶的，需加蓋該賬戶的預留印鑒，開立多個賬戶的，需加蓋其中任意一個賬戶的預留印鑒，但如涉及扣收函證費用的，應加蓋作為函證費用扣費賬戶的預留印鑒。被審計單位簽章應僅加蓋在詢證函“預留簽章”處，對于加蓋在非“預留簽章”處的簽章，我行將不予核驗，僅以加蓋在詢證函 “預留簽章”處的簽章作為被審計單位的授權。詢證函涉及多頁的，還須加蓋騎縫章（騎縫章可為被審計單位預留印鑒或公章）。如遇賬戶注銷等其他特殊情況，請具體咨詢我行受理機構并配合我行提供簽章及相關證明資料。
8. 我行受理的紙質(zhì)銀行詢證函均采用我行系統(tǒng)生成的銀行詢證函標準格式（格式二）進行回函，我行回函統(tǒng)一加蓋“四川銀行股份有限公司函證回函專用章”。若對回函存在異議，請及時與回函機構聯(lián)系。
9. 若來函不滿足《函證通知》、《操作指引》及我行銀行詢證函受理要求或為其他我行無法受理的紙質(zhì)來函，我行將通知發(fā)函機構予以退函。
特別注意：
1. 若函證基準日為2020年9月30日之前，來函建議采用格式一，且請?zhí)崆奥?lián)系受理機構確認是否可函證相關業(yè)務數(shù)據(jù)。
2. 若需詢證被審計單位與我行涼山分行西昌地區(qū)營業(yè)機構發(fā)生的業(yè)務往來，請在詢證函“函證收件人”處填寫“四川銀行股份有限公司涼山分行”，受理機構將對被審計單位在涼山分行的所有業(yè)務往來進行回復。
3. 若被審計單位尚未正式登記注冊，為便于我行核實企業(yè)名稱，請在驗資業(yè)務銀行詢證函中列明市場監(jiān)督管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱。
三、電子函證受理及回函方式
暫不受理，受理時間將另行通知。
四、受理機構
我行集中受理機構和聯(lián)系方式詳見《四川銀行股份有限公司銀行函證受理機構信息表》（附件2）。我行總行營業(yè)部、成都分行下轄成都地區(qū)支行存在差異，請在寄函前根據(jù)附件中轄屬機構準確判斷對應的集中受理機構。為防止銀行函證寄件及回函風險，會計師事務所等發(fā)函機構應將銀行詢證函寄送至下方受理機構并注明收件人“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。
我行將根據(jù)業(yè)務受理機構情況對本公告公示的機構信息進行動態(tài)調(diào)整。
五、收費標準
1. 小微企業(yè)及個體工商戶免收；
2. 大、中型企業(yè)及其他單位限時免費（免費期截至2024年12月31日）。
后續(xù)價格發(fā)生變化時以我行最新公示的服務價格為準。
六、業(yè)務服務與投訴
會計師事務所等發(fā)函機構對回函有疑慮或回函內(nèi)容不完整的，可與受理機構聯(lián)系溝通；遇有回函不及時、收費或其他服務問題，可向受理機構反映。投訴建議請致電我行客戶服務熱線96998（四川），400-10-96998（全國）。
本公告自發(fā)布之日起正式生效，特此公告！
四川銀行股份有限公司
2024年2月2日
附件2-四川銀行股份有限公司銀行函證受理機構信息表.xlsx